Dienstag, 5. Mai

1. Strategische Nachfolgeberatung im Überblick: Kurzvorstellung der 5 Schritte und wesentlichen Punkte
2. Steuerliche Aspekte der Nachfolgeplanung: Was kostet die eigene Nachfolge? Was ist bei Schenkungen/Erbschaften mit Auslandsbezug zu beachten?
3. Den Notfall regeln: Der rechtliche und steuerliche Notfallkoffer im Überblick
4. Fallstricke vermeiden: Ertrag-, schenkung/erbschaft- und grunderwerbsteuerliche sowie rechtliche Fallen prüfen!
5. Gestaltungschancen nutzen (Hinweise zu den wichtigsten sachlichen und persönlichen Steuerbefreiungen bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer unter Berücksichtigung aktueller Fallstricke).

Teil 1 – Bewertung von Steuerberaterkanzleien sowie Kaufpreisgestaltung
Teil 2 – Finanzierung von Steuerberaterkanzleien und Kanzleianteilen
Teil 3 – Podiumsdiskussion

1. Relevanz von Nachhaltigkeitsstrategie und Nachhaltigkeitsinformationen für die Praxis
2. Status quo der rechtlichen Vorgaben zur Nachhaltigkeitsberichterstattung
3. Freiwillige Nachhaltigkeitsberichterstattung: Vorteile und Chancen
4. Standards für eine freiwillige Nachhaltigkeitsberichterstattung
5. Bedeutung von ESG-Faktoren für die Kreditvergabe
6. Praxistipps und Ausblick

• Digitalisierung und Einführung von KI als tiefgreifender Wandel im Kanzleialltag
• Die Ebenen nachhaltiger Veränderung
• Widerstand als Merkmal von Veränderung
• Mit dem Widerstand arbeiten – statt gegen ihn
• Prozessgestaltung und Architektur für erfolgreichen Change

1. Kurzer Blick zurück: letzte Gesetzesänderungen und aktuelle Fallstricke
2. Übertragungen von Grundstücken
   1. Steuerfolgen bei Übertragung von Grundstücken
   2. Mögliche Steuerbefreiungen (§§ 3, 5, 6 GrEStG)
   3. Besonderheiten bei Übertragungen innerhalb der Familie
3. Übertragung von Anteilen an Grundstücksgesellschaften („Share Deals")
   1. Grundsätze zur Steuerbarkeit von Share Deals
   2. Aktuelle Fallstricke (Zurechnung von Grundstücken, Entwicklungen bei der Signing-Closing-Theorie, Urteile zu wichtigen Themen)
   3. Besonderheiten bei Übertragungen innerhalb der Familie
4. Blick nach vorne: Was könnte kommen?

1. Die steuerliche Außenprüfung
2. Steuerliche Außenprüfung heute: Methoden und Analyseverfahren
3. Die „Fehler“ im Wandel
4. Der Einsatz von KI und steuerliche Außenprüfung
5. Neue Risiken durch Automatisierung und KI

1. Arbeitnehmerbesteuerung im DBA-Recht
2. Wegzugsbesteuerung: Aktuelle Entwicklungen und Trends (einschl. ausländische Sonderregime)
3. Entstrickungsbesteuerung: Ohne Entstrickung?
4. Betriebsstätten: Update OECD-MA und OECD-MK (remote work), schädliche Mitwirkung und Ort der Geschäftsleitung
5. Steuerentlastung: Merkblatt zu § 50d Abs. 3 EStG und Brennpunkte bei US-Strukturen
6. Brennpunkte im AStG: Hinzurechnungsbesteuerung und ausländische Stiftungen

1. Organschaft und Holding
2. Unternehmer und Nichtunternehmer
3. Leistungsaustausch
4. Immobilien in der USt
5. Gemeinnützige Einrichtungen und öffentliche Hand
6. Bildung, Sport, Kultur
7. Umsatzsteuer in der EU
8. Ermäßigte Steuersätze
9. (E-)Rechnungen
10. Chaos § 14c UStG
11. Reemtsma-Anspruch
12. Reichweite Vorsteuerabzug
13. Gesetzesänderungen und Ausblick Europa

1. Bilanzsteuerliche Neuerungen aus Gesetzgebung und Rechtsprechung
2. Ausgewählte Hinweise zum Jahresabschluss 2025
3. Steuerlicher Fehlerbegriff und Wertaufhellungszeitraum
4. Hinweise zur Steuerbilanzpolitik: Gestaltungsmöglichkeiten in der Steuerbilanz

• Einführung
  • „Ist der Steuerberater der geborene Testamentsvollstrecker?“
  • Die Entwicklung der Testamentsvollstreckung seit dem BGH-Urteil vom 11.11.2004
  • Testamentsvollstreckung aus berufsrechtlicher Sicht des Steuerberaters
  • Motive für die Anordnung einer Testamentsvollstreckung
• Themenschwerpunkt 1 Testamentsvollstreckung
  • Rechtsgrundlagen
  • Der praktische Ablauf einer Testamentsvollstreckung
  • Eingliederung der Tätigkeit in den Praxisalltag
• Themenschwerpunkt 2 Gestaltungshinweise
  • Lebzeitige Einflussmöglichkeiten des Steuerberaters und späteren Testamentsvollstreckers auf die Anordnung der Testamentsvollstreckung in der letztwilligen Verfügung
• Themenschwerpunkt 3 Vergütung des Testamentsvollstreckers
  • Vergütung des Testamentsvollstreckers nach den Empfehlungen des Deutschen Notarvereins 2025
• Ausblick
  • Testamentsvollstreckung als Alternative zur oder Ergänzung der bisherigen Tätigkeit des Steuerberaters - Strategische Überlegungen für jüngere bzw. ältere Kollegen

1. Der Mandant in der Krise
   1. Wirtschaftliches (und rechtliches) Umfeld: Es bleibt schwierig
   2. Für den Berater erkennbare Anzeichen für eine Krise des Unternehmens
   3. Umgang des Inhabers / Geschäftsführers mit der Krise
   4. Anzuraten ist die Zuziehung von externen Spezialisten:
      Sanierungsberatung / Insolvenzberatung / Fortführungsprognose
2. Haftungsrisiken für Steuerberater
   1. Auftragsumfang und Auftragsabgrenzung bestimmen Sie selbst
   2. Grundlegende Haftungsprinzipien
   3. „Uferlose“ Pflichten des Steuerberaters, insbesondere im Dauermandat
   4. Besondere Pflichten gegenüber dem Mandanten in der Krise
   5. Klärung von Vorfragen erforderlich – damit Ihr Arbeitsergebnis korrekt ist
   6. Anspruchsteller: Mandant – Insolvenzverwalter – Dritte (Gläubiger)
   7. Einwendungen gegen Schadensersatzansprüche
   8. Risiko: Dritthaftung
   9. Risiko: Strafrechtliche Verantwortung des Steuerberaters
   10. Risiko: Fehlender Deckungsschutz der Berufshaftpflichtversicherung
   11. Risiko: Insolvenzanfechtung Ihrer Vergütungsansprüche
3. Steuerung der Haftungsrisiken:
   • Die 10 Gebote der Haftungsvermeidung in der Krise

1. Digitalisierung des finanzgerichtlichen Klageverfahrens: Ein Update
   • Elektronischer Rechtsverkehr: Was geht, was geht nicht?
   • Digitale Akteneinsicht: Ein Gewinn für die Prozessführung
   • Digitale Teilnahme an der mündlichen Verhandlung: Neuregelung und erste Erfahrungen
2. Der rechtssichere Beweisantrag: Immer wieder eine Herausforderung
3. Ausländisches Recht im Finanzgerichtsprozess: Der BFH konkretisiert seine Rechtsprechung